Налог на криптовалюту в России

Налог на криптовалюту в России платят с дохода: с разницы между ценой продажи и ценой покупки, с намайненных монет, с наград и подарков в криптовалюте. С 2025 года Налоговый кодекс прямо называет цифровую валюту имуществом, а доход от операций с ней облагается НДФЛ по ставкам 13% и 15% для суммы свыше 2,4 млн ₽ в год. Ниже разберём, что именно облагается, как считать базу, когда подавать 3-НДФЛ и что меняет закон о криптовалюте 2026 года. Прибыль от конкретной сделки можно сразу прикинуть в калькуляторе.

Это справочная информация, а не налоговая консультация. Правила для криптовалюты в 2025-2026 годах менялись несколько раз; перед подачей декларации сверяйтесь с сайтом ФНС или с налоговым консультантом.

Что облагается налогом

• Продажа криптовалюты за рубли или другую валюту дороже, чем купили.
• Обмен одной криптовалюты на другую: для налога это продажа первой монеты по рыночной цене.
• Майнинг: доход возникает в момент получения монет, по их рыночной стоимости.
• Награды, аирдропы, проценты за стейкинг: как правило, это прочий доход на дату получения.

Сама покупка криптовалюты и её хранение налогом не облагаются. Налог появляется, когда вы получили доход: зафиксировали прибыль или получили монеты бесплатно.

Ставки НДФЛ

Налоговый резидент России, это тот, кто провёл в стране не меньше 183 дней за последние 12 месяцев.

Как считать налоговую базу

База: доход от продажи минус подтверждённые расходы на покупку этих же монет и комиссии. Если расходы подтвердить нечем, налог считают со всей суммы продажи, поэтому сохраняйте выписки бирж, чеки P2P-сделок и историю кошелька. Пример: купили на 100 000 ₽, продали за 150 000 ₽, комиссии 1 000 ₽. База 49 000 ₽, налог по ставке 13%: 6 370 ₽. Убыток по одной сделке уменьшает прибыль по другим операциям с криптовалютой того же года.

Калькулятор прибыли от сделки

Введите сумму вложений, цену покупки и продажи, комиссию биржи. Калькулятор покажет прибыль, которая и станет основой для расчёта налога. Отдельная страница: калькулятор криптовалют.

Налог на майнинг

С 1 ноября 2024 года майнинг в России легализован: юрлица и ИП работают через реестр ФНС, физлица без регистрации могут тратить на майнинг до 6 000 кВт·ч в месяц. Для физлица налог возникает дважды: сначала с рыночной стоимости намайненных монет, затем с прибыли при их продаже, причём уже уплаченный доход учитывается как расход. Подробнее о правилах: майнинг в России и законен ли майнинг.

Декларация и сроки

1. Соберите все сделки за календарный год: даты, суммы в рублях, комиссии.
2. Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и приложите подтверждающие документы.
3. Подайте декларацию до 30 апреля следующего года.
4. Уплатите налог до 15 июля.

За неподачу декларации и неуплату налога предусмотрены штрафы и пени. Крупные поступления на карту от P2P-продаж банки и ФНС видят; о рисках таких переводов: P2P и 115-ФЗ.

Что меняет закон 2026 года

Закон о регулировании криптовалюты, подписанный 4 августа 2026 года, с 1 сентября разрешает покупку и продажу цифровой валюты через лицензированных посредников. Неквалифицированные инвесторы могут покупать до 300 000 ₽ в год у одного посредника после прохождения теста. Сделки через российских посредников будут прозрачны для налоговой, а сами посредники могут выступать налоговыми агентами. Оплата товаров криптовалютой внутри страны по-прежнему запрещена. Обзор всех правил: криптовалюта в России.

Маленькие суммы из игры

TotalHash бесплатная игра-майнер в Telegram: задания и короткая реклама начисляют немного USD₮ и GRAM на ваш TON-кошелёк. Это небольшие суммы, а не доход, но при продаже крипты правила налога действуют одинаково.

Короткие ответы

Какой налог на криптовалюту в России?

НДФЛ 13% с дохода от операций с цифровой валютой до 2,4 млн ₽ в год и 15% с превышения для налоговых резидентов.

Нужно ли платить налог, если я просто купил крипту?

Нет, покупка и хранение не облагаются; налог появляется при продаже, обмене с прибылью или получении монет бесплатно.

Как платить налог с майнинга?

Доход возникает при получении монет по их рыночной стоимости, а при продаже облагается прибыль с учётом уже задекларированного дохода.

Когда подавать 3-НДФЛ по криптовалюте?

До 30 апреля следующего года, а налог уплатить до 15 июля.