Krypto-Steuer in Österreich

Die Krypto-Steuer in Österreich beträgt seit 1. März 2022 einheitlich 27,5 % auf realisierte Gewinne, genau wie bei Aktien. Eine Spekulationsfrist gibt es für neu gekaufte Coins nicht mehr; steuerfrei bleiben nur Altbestände, die vor dem 1. März 2021 gekauft und länger als ein Jahr gehalten wurden. Tausch von Krypto gegen Krypto ist steuerneutral, und österreichische Plattformen ziehen die Steuer seit 2024 direkt ab. Hier erfahren Sie, was steuerpflichtig ist, wie Sie den Gewinn berechnen und was für Staking, Airdrops und Mining gilt.

Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Stand: Oktober 2026. Für Ihre persönliche Situation wenden Sie sich an das Finanzamt oder eine Steuerberatung.

Die Grundregeln

Auch der Tausch in Stablecoins wie USDT gilt als Krypto-zu-Krypto-Tausch und ist daher steuerneutral. Erst der Wechsel in Euro oder eine Zahlung löst die Steuer aus.

Alt- und Neuvermögen

• Altvermögen: vor dem 1. März 2021 angeschafft. Nach einem Jahr Haltedauer ist der Verkauf steuerfrei, wie nach der früheren Spekulationsfrist.
• Neuvermögen: ab dem 1. März 2021 angeschafft. Gewinne sind unabhängig von der Haltedauer mit 27,5 % steuerpflichtig.

Für Neuvermögen gilt bei mehreren Käufen ein gleitender Durchschnittspreis als Anschaffungskosten. Bewahren Sie Kaufbelege und Exporte Ihrer Plattformen auf. Mehr zum Kauf: Bitcoin kaufen in Österreich.

Krypto-Gewinnrechner

Geben Sie Einsatz, Kauf- und Verkaufspreis sowie Gebühren ein. Der angezeigte Gewinn ist die Basis; 27,5 % davon ergeben die ungefähre Steuer. Eigene Seite: Krypto-Gewinn-Rechner.

Rechenbeispiel

Sie haben im Jahr 2024 Bitcoin um 2.000 Euro gekauft und tauschen einen Teil davon 2025 in Ethereum. Dieser Tausch löst keine Steuer aus, die Anschaffungskosten gehen auf die Ethereum über. 2026 verkaufen Sie alles für 3.000 Euro, an Gebühren fallen 20 Euro an. Der Gewinn beträgt 980 Euro, die Steuer rund 270 Euro. Hätten Sie mit einer anderen Position im selben Jahr 300 Euro Verlust gemacht, würde sich die Steuerbasis auf 680 Euro verringern. Verluste aus Vorjahren lassen sich dagegen nicht vortragen.

KESt-Abzug durch Plattformen

Seit 1. Jänner 2024 müssen inländische Krypto-Dienstleister die Kapitalertragsteuer auf Gewinne direkt einbehalten und abführen, ähnlich wie Banken bei Wertpapieren. Bei ausländischen Börsen geschieht das in der Regel nicht: Dann müssen Sie die Gewinne selbst erklären. Wer Coins zwischen Plattformen verschiebt, sollte die Anschaffungsdaten mitnehmen, sonst kann die Plattform einen pauschalen Wert ansetzen. Auszahlungen Schritt für Schritt: Krypto auszahlen in Österreich.

Staking, Airdrops und Mining

• Staking-Erträge: als laufende Einkünfte mit 27,5 % zu versteuern; bei bestimmten Formen erst beim späteren Verkauf mit Anschaffungskosten null.
• Airdrops und Hardforks: meist erst beim Verkauf steuerpflichtig, mit Anschaffungskosten null. Details: Airdrop-Steuer.
• Mining: in größerem Umfang meist gewerblich und nach dem progressiven Einkommensteuertarif zu versteuern.

Steuererklärung

1. Exportieren Sie alle Transaktionen des Kalenderjahres von jeder Plattform und jedem Wallet.
2. Trennen Sie Alt- und Neuvermögen.
3. Berechnen Sie Gewinne und Verluste der Euro-Verkäufe und Zahlungen.
4. Tragen Sie Erträge, für die keine KESt einbehalten wurde, in die Beilage E1kv ein.

Zum Vergleich die Regeln in Deutschland: Krypto-Steuer.

Kleine Beträge aus einem Spiel

TotalHash ist ein kostenloses Mining-Spiel in Telegram. Aufgaben bringen kleine Beträge in USD₮ und GRAM auf Ihr TON-Wallet. Das ist kein Einkommen, aber beim Umtausch in Euro gelten dieselben Steuerregeln.

Kurze Antworten

Wie hoch ist die Krypto-Steuer in Österreich?

27,5 % auf realisierte Gewinne seit 1. März 2022, wie bei Aktien.

Ist der Tausch von Krypto gegen Krypto steuerpflichtig?

Nein, er ist steuerneutral; die Anschaffungskosten werden auf die neue Kryptowährung übertragen.

Gibt es in Österreich noch eine Spekulationsfrist?

Nur für Altvermögen, das vor dem 1. März 2021 gekauft wurde: nach einem Jahr ist der Verkauf steuerfrei.

Ziehen Krypto-Plattformen die Steuer automatisch ab?

Inländische Dienstleister seit 2024 ja; bei ausländischen Börsen müssen Sie die Gewinne selbst erklären.