Dichiarare le crypto: guida 2026

Dichiarare le crypto in Italia significa fare due cose diverse: il monitoraggio (quadro RW nel modello Redditi o quadro W nel 730) se al 31 dicembre possiedi criptoattività, anche per pochi euro, e la dichiarazione delle plusvalenze (quadro RT o quadro T) solo se nell'anno hai venduto o convertito crypto con un guadagno. Dal 2025 non esiste più la franchigia di 2.000 euro, e dal 1° gennaio 2026 l'aliquota sulle plusvalenze è salita dal 26% al 33%. Ecco la guida passo per passo per la dichiarazione 2026 e quella del 2027.

Informazione generale, non consulenza fiscale. Le istruzioni dei modelli cambiano ogni anno: verifica sempre sul sito dell'Agenzia delle Entrate o con un CAF.

Le regole in breve

Quali quadri compilare

• Quadro RW (Redditi) o W (730): indichi le criptoattività possedute, il loro valore e calcoli l'imposta dello 0,2% sul valore. Va compilato anche se non hai venduto nulla.
• Quadro RT (Redditi) o T (730): indichi le plusvalenze e le minusvalenze realizzate, cioè le vendite contro euro, gli acquisti di beni e servizi pagati in crypto e, per le regole attuali, le conversioni tra criptoattività di natura diversa. Nel 730 le plusvalenze senza affrancamento vanno nel rigo T41 e le perdite nel rigo T43.

730 o Redditi?

Dalla stagione 2025 molti contribuenti senza partita IVA possono indicare crypto e altri investimenti direttamente nel 730, usando i quadri T e W. Alcuni CAF però consigliano ancora il modello Redditi PF, soprattutto se hai molte operazioni, exchange esteri o perdite da riportare. Se non sei sicuro, il modello Redditi PF resta la scelta più completa.

Come calcolare la plusvalenza

1. Ricostruisci gli acquisti: data, quantità, prezzo pagato e commissioni, da ogni exchange e wallet.
2. Individua le operazioni tassabili dell'anno: vendite in euro, pagamenti in crypto, conversioni rilevanti.
3. Calcola la differenza tra il corrispettivo ricevuto e il costo di acquisto documentato.
4. Somma plusvalenze e minusvalenze; le minusvalenze possono essere riportate negli anni successivi entro i limiti di legge.

Se non riesci a documentare il costo d'acquisto, il calcolo diventa sfavorevole: per questo conviene esportare ogni anno i report degli exchange.

Un esempio

Nel 2026 compri bitcoin per 1.000 euro e li vendi per 1.500 euro. La plusvalenza è 500 euro. Con l'aliquota del 33% l'imposta è 165 euro. Se al 31 dicembre ti restano crypto per un valore di 2.000 euro, nel quadro RW o W le indichi e paghi lo 0,2%, cioè 4 euro.

DAC8: gli exchange comunicano i dati

Dal 2026 la direttiva europea DAC8 obbliga i prestatori di servizi per le criptoattività che operano nell'UE a raccogliere e comunicare al fisco saldi e operazioni dei clienti. In pratica l'Agenzia delle Entrate riceverà dati sugli account dei residenti italiani: dichiarare correttamente è ancora più importante.

Errori e sanzioni

• Dimenticare il quadro RW o W perché non si è venduto nulla: è l'errore più comune.
• Non considerare i wallet personali e gli exchange esteri.
• Perdere la documentazione degli acquisti.

Le sanzioni per il monitoraggio omesso possono essere elevate, ma il ravvedimento operoso permette di ridurle se si corregge prima di un accertamento.

Piccole ricompense da un gioco

TotalHash è un gioco di mining gratuito su Telegram. Le attività e brevi pubblicità accreditano piccole somme in USD₮ e GRAM sul tuo wallet TON. Anche queste, se convertite o detenute a fine anno, rientrano nelle regole descritte sopra.

Approfondisci: tassazione delle criptovalute, wallet crypto.

Risposte brevi

Che aliquota si paga sulle crypto nel 2026?

Il 33% sulle plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026; il 26% per quelle del 2025.

Esiste ancora la franchigia di 2.000 euro?

No, è stata abolita dal 2025.

Devo compilare il quadro RW se non ho venduto?

Sì, il monitoraggio va fatto se al 31 dicembre possiedi crypto, anche senza vendite.

Posso dichiarare le crypto nel 730?

Molti contribuenti senza partita IVA possono usare i quadri T e W del 730; in caso di dubbi si usa il modello Redditi PF.