क्रिप्टो पर 1% TDS क्या है: कब कटता है और कैसे समायोजित हो

क्रिप्टो पर 1% TDS क्या है? भारत में वर्चुअल डिजिटल एसेट (VDA) बेचने पर बिक्री की रकम का 1% टैक्स स्रोत पर काट लिया जाता है, जिसे TDS कहते हैं। यह आपके मुनाफ़े पर लगने वाले 30% टैक्स से अलग है, लेकिन बाद में उसमें समायोजित हो जाता है। इस लेख में बताते हैं कि 1% TDS क्यों लाया गया, कौन काटता है, ₹50,000 और ₹10,000 की सीमा क्या है, AIS और 26AS में TDS कैसे देखें, रिफ़ंड या समायोजन कैसे होता है, और एक उदाहरण।

यह लेख जानकारी के लिए है, टैक्स सलाह नहीं। नए आयकर अधिनियम में धाराओं के नंबर बदले हैं; ITR भरने से पहले CA से सलाह लें।

1% TDS क्या है और क्यों लाया गया

जुलाई 2022 से भारत में VDA के ट्रांसफ़र पर 1% TDS लागू है; पुराने आयकर अधिनियम में यह धारा 194S के तहत था, और नए आयकर अधिनियम 2025 में यही प्रावधान नई धारा संख्या के साथ जारी है। इसका मकसद क्रिप्टो लेन-देन का रिकॉर्ड सरकार तक पहुँचाना है, ताकि जो लोग मुनाफ़ा कमाते हैं वे टैक्स भरें। TDS बिक्री की पूरी रकम पर कटता है, सिर्फ़ मुनाफ़े पर नहीं। पूरा टैक्स ढाँचा: क्रिप्टो टैक्स इंडिया।

कौन काटता है: एक्सचेंज और P2P में खरीदार

स्थिति	TDS कौन काटता है
भारतीय एक्सचेंज पर बिक्री	एक्सचेंज अपने-आप काटकर जमा करता है
क्रिप्टो से क्रिप्टो ट्रेड	एक्सचेंज दोनों तरफ़ के ट्रांसफ़र पर नियम लागू करते हैं
P2P बिक्री	कानूनी तौर पर खरीदार की ज़िम्मेदारी, जो अक्सर ठीक से पूरी नहीं होती
विदेशी एक्सचेंज	TDS न कटे तब भी टैक्स की ज़िम्मेदारी आप पर रहती है

P2P बाज़ार में TDS और कीमत का फ़र्क: USDT P2P रेट।

सीमा: ₹50,000 और ₹10,000

साल भर में कुछ विशेष लोगों (जैसे वे व्यक्ति या HUF जिनका कारोबार ऑडिट सीमा से कम है) के लिए ₹50,000 तक के VDA भुगतान पर TDS नहीं कटता; बाकी के लिए यह सीमा ₹10,000 है। एक्सचेंज पर यह सीमा अक्सर लागू नहीं होती दिखती क्योंकि एक्सचेंज हर ट्रेड पर नियम लागू करते हैं। सटीक सीमाएँ हर बजट में बदल सकती हैं।

AIS और 26AS में TDS कैसे देखें

आयकर पोर्टल में लॉग-इन करें।
AIS (Annual Information Statement) खोलें और VDA से जुड़ी एंट्री देखें।
फ़ॉर्म 26AS में अपने PAN पर जमा TDS की पुष्टि करें।
अगर एक्सचेंज ने काटा पर दिख नहीं रहा, तो एक्सचेंज सपोर्ट से संपर्क करें।

TDS का रिफ़ंड या समायोजन

काटा गया TDS आपके कुल टैक्स में समायोजित होता है। अगर आपकी कुल टैक्स देनदारी TDS से कम है, जैसे घाटे की स्थिति में, तो ITR भरकर अतिरिक्त TDS का रिफ़ंड माँगा जा सकता है। ध्यान रहे, VDA का घाटा दूसरी आय से सेट-ऑफ़ नहीं होता, लेकिन TDS का क्रेडिट मिलता है। ITR कैसे भरें: क्रिप्टो ITR कैसे भरें।

उदाहरण

मान लीजिए आपने ₹80,000 में USDT खरीदा और ₹1,00,000 में बेचा। बिक्री पर 1% यानी ₹1,000 TDS कटेगा। मुनाफ़ा ₹20,000 है, जिस पर 30% यानी ₹6,000 टैक्स और 4% सेस मिलाकर लगभग ₹6,240 बनता है। ITR में ₹1,000 TDS का क्रेडिट मिलेगा, तो बाकी लगभग ₹5,240 भरना होगा। अगर इसी साल आपको घाटा होता, तो पूरा ₹1,000 TDS रिफ़ंड के रूप में माँगा जा सकता था, बशर्ते आपकी बाकी आय पर टैक्स न बनता हो। अपनी रकम का हिसाब: क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर। USDT का भाव: USDT से INR।

एक गेम, निवेश नहीं

TotalHash Telegram में एक मुफ़्त माइनिंग गेम है। टास्क TON वॉलेट में USD₮ और GRAM की छोटी रकम भेजते हैं। कमाई का कोई वादा नहीं; मिलने वाली VDA रकम पर भी टैक्स नियम लागू हो सकते हैं।

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FAQ

क्रिप्टो पर 1% TDS का मतलब क्या है?

VDA बेचने पर बिक्री की रकम का 1% टैक्स स्रोत पर कटता है।

क्या TDS मुनाफ़े पर कटता है?

नहीं, बिक्री की पूरी रकम पर कटता है।

क्या क्रिप्टो TDS वापस मिलता है?

ITR में यह टैक्स में समायोजित होता है; ज़्यादा कटा हो तो रिफ़ंड मिल सकता है।

TDS कहाँ दिखता है?

आयकर पोर्टल पर AIS और फ़ॉर्म 26AS में।